Вычет НДС с аванса поставщику в 1С Бухгалтерии 8

Напомним, что принять к вычету НДС с перечисленного поставщику аванса, можно только при соблюдении трех условий (п. 9 ст. 172 НК РФ):
1) в договоре с поставщиком есть условие о предоплате (желательно, чтобы была указана конкретная сумма предоплаты или ее можно было рассчитать);
2) есть платежка на перечисление аванса;
3) от поставщика получен счет-фактура «на аванс».

Также не забываем, что принятый к вычету «авансовый» НДС, нужно будет восстановить, когда поступят товары (работы, услуги).

Посмотрим, как все эти операции проделать в «1С:Бухгалтерии 8».

ШАГ 1. ПЕРЕЧИСЛЯЕМ АВАНС ПОСТАВЩИКУ
   - оформляем платежное поручение на аванс;
   - регистрируем банковскую выписку документом «Списание с расчетного счета»;
   - выполняется запись по счету 60.02, тем самым фиксируется аванс.

ШАГ 2. РЕГИСТРИРУЕМ «АВАНСОВЫЙ» СЧЕТ-ФАКТУРУ
   - получаем «авансовый» счет-фактуру от поставщика;
   - на основании документа «Списание с расчетного счета» вводим документ «Счет-фактура полученный»;
   - выполняется запись Дт 68.02 Кт 76.ВА – это означает, что «авансовый» НДС принят к вычету.

ШАГ 3. ПРИХОДУЕМ ТОВАРЫ
   - получаем от поставщика накладную на товары и «обычный» счет-фактуру;
   - создаем документ «Поступление (акт, накладная)», чтобы оприходовать товары;
   - помимо записей по приходу товаров и НДС (Дт 41.01, 19.03), выполняется запись по зачету аванса: Дт 60.01 Кт 60.02.

ШАГ 4. РЕГИСТРИРУЕМ «ОБЫЧНЫЙ» СЧЕТ-ФАКТУРУ
   - в документе «Поступление товаров» заполняем поля «Счет-фактура №» и «от», нажимаем кнопку «Зарегистрировать»;
   - при этом документ «Счет-фактура полученный» создается автоматически;
выполняется запись по вычету НДС: Дт 68.02 Кт 19.03.

ШАГ 5. ВОССТАНАВЛИВАЕМ «АВАНСОВЫЙ» НДС
   - создаем документ «Формирование записей книги продаж» (можно сделать один по всем операциям, последним днем месяца, в котором поступили товары);
   - выполняется запись: Дт 76.ВА Кт 68.02 и «авансовый» счет-фактура регистрируется в Книге продаж.

Все рисунки к примеру можно посмотреть по адресам:
https://vk.com/wall-149637626_129
http://ok.ru/group/58440598356000/topic/67327182509344


Присоединяйтесь к нашей группе «Бухучет | Налоги | Программа «1С»!
https://vk.com/mic.lector (Вконтакте)
https://ok.ru/mic.lector (Одноклассники)

Активные ссылки также есть внизу моей авторской страницы.

С уважением,
Елена Винн.



АКЦИЯ В ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИНЕ "Текстиль для Дома"!
При любой покупке на сайте postel1.ru - получите подарок на выбор! Купите качественное постельное бельё и текстиль для дома с бесплатной доставкой!

postel1.ru