Финансовый анализ сельскохозяйственного предприяти

ООО "РОДНИК"
ОГРН:
1085225000376
Дата регистрации:
10.12.2008
Нагрузка по налогам ООО «Родник» намного ниже среднеотраслевого значения. Также присутствуют задолженности по налогам (29 724 руб.).
Главной проблемой является склонность к положительной тенденции текущих обязательств. В остальном функционирование компании довольно успешное и эффективное. Существует и высокий риск роста расходов, а также падения прибыли.
Наиболее затратными являются позиции в инвестиционной деятельности, поскольку не реализуется (не ликвидируется) отработанное внеоборотное имущество, а применяется до полного износа. Также выявлена проблема в небольшом наличии денежных активов, что сказывается на платёжеспособности (оплата может происходить не сразу, что вызывает рост в некоторые периоды кредиторской задолженности).
Серьёзные перерасход средств на оплату трудовой деятельности (4383,89 тыс. руб.) и экономия имущества (17035,64 тыс. руб. для оборотного и 48251,17 тыс. руб. для основного капитала); выработка при росте фондовооружённости на 1% убывает на 0,9115%; практически все активы и пассивы (кроме кредиторской задолженности) оборачиваются медленно, что привело к падению прибыльности.
Лучше всего оборачивается задолженность перед кредиторами и другими контрагентами: с 9 до 13,5 оборотов в год изменение. Постепенно то есть она погашается. Остальные пассивы и активы используются нерезультативно в основном, поскольку производят менее 1 оборота в год.
Самым продуктивным в части прибыльности был 2022 год (получены самые высокие значения). В следующем периоде деятельность стала менее эффективной, как и отдача от разных видов капитала.
Баланс неликвиден, поскольку соотношение А1 ; П1; А2 ; П2; А3;П3;А4;П4 не соблюдается. Компания обладает перспективной ликвидностью, когда необходимо продать запасы для погашения обязательств кратковременного характера.
Скорректированный собственный капитал большедолгосрочных нефинансовых активов, но меньше всей суммынефинансовых активов – это допустимая финансовая напряженность (потенциальная платежеспособность).
Коэффициент абсолютной ликвидности ниже нормального диапазона в 0,2-0,5. Денежные активы способны погасить текущие обязательства лишь на 1,07-1,79%. Исправить ситуацию могли бы помочь либо краткосрочные финансовые вложения, либо больше денежных средств.
Индекс промежуточной или критической ликвидности в норме с 2022 года (при добавлении задолженности дебиторов и взыскании её в дальнейшем ООО «Родник» сможет покрыть 67,3-74,02% из 70-100%).
Показатель текущей ликвидности намного выше нормального диапазона в 1,5-2,5. Соответственно у компании нерациональная и неоптимизированная структура капитала. Присутствует много оборотного имущества, которое нераспродано (например, готовая продукция) или неиспользовано.
Коэффициент общей ликвидности в норме от 1 до 2. Оборотных средств достаточно для погашения и кратковременных, и долгосрочных пассивов.
При ликвидации бизнеса организация сможет расплатиться со всеми задолженностями. При этом значение чистых активов выше уставного капитала, то есть она инвестиционно привлекательна достаточно.
Оборотные активы сформированы устойчивыми источниками (собственными средствами и долгосрочными кредитами и займами). Значение чистого оборотного капитала становится всё больше, значит, финансовое положение улучшается.
Собственных оборотных средств, устойчивых и всех источников финансирования недостаточно для пополнения и формирования, содержания запасов. Финансовой устойчивости у компании нет (кризисное финансовое состояние).
Коэффициент капитализации расположен в нормальном диапазоне от 0 до 1. ООО «Родник» зависит от контрагентов, но в меру. На каждую тысячу рублей собственного капитала приходится от 398 до 617 рублей задолженностей.
Показатель манёвренности собственных средств попал в диапазон нормы (0,2-0,5) лишь в 2022 году. В 2021 году за счёт собственных источников финансирования могло быть пополнено только 7,6% оборотного имущества, в 2023 году – 3,7%, что свидетельствует о неустойчивом финансровом положении.
Индекс обеспеченности собственного капитала до 2023 года был больше 0,1. Затем стал ниже нормального значения, что также доказывает плохое финансовое состояние.
Коэффициент краткосрочной задолженности показывает, что до 2023 года кратковременные источники финансирования занимали значительную долю среди всех обязательств. Но предприятие постепенно погашает её, что привело к улучшению финансового положения.
Показатель привлечения средств не очень высокий, то есть основная масса деятельности финансируется собственным капиталом. Это тоже доказывает нормальное финансовое положение.
Дополнительных долгосрочных кредитов и займов не требуется. Индекс имущества производственного назначения больше 0,8.
Внеоборотный капитал больше, чем на 70% образован собственными средствами. Устойчивые источники финансирования на 75,88-83,99% формируют активы (это попадает в диапазон нормы в 0,75-0,9), собственные – на 62-71,5% (тоже в порядке нормы от 0,5 до 0,75).
Коэффициент прогноза банкротства доказывает хорошее финансовое состояние в целом. Устойчивость организации низкая по причине погашения большинства задолженностей (она покрывает проценты по кредитам и займам, иные обязательства, поэтому собственного оборотного капитала остаётся немного, а заёмных средств привлекается меньше, чем оплачивается).
https://vk.com/wall-96698651_490