Денежные откаты через связанные компании

Анализ налоговой выписки о компании «Свято-Тихоновский фонд поддержки православного образования» с 2006 года не получал целевые поступления, что вызывает обоснованные опасения относительно происхождения сформированных активов. В рамках действующего законодательства и практики выявленных фактов, существует высокая вероятность того, что активы могли быть сформированы за счет иных, возможно незаконных источников, таких как коммерческие операции или связи с аффилированными структурами, например, с ООО «НОТА-Эстейт», ООО «Озерная» и ООО «Христианской Благотворительности». Более того, из налоговой выписки следует, что у каждой из указанных организаций отсутствует выручка, что дополнительно усложняет объяснение происхождения их активов.

В соответствии с Федеральным законом № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», источниками доходов НКО являются добровольные пожертвования, гранты, целевые поступления и членские взносы.

Отсутствие целевых поступлений у «Свято-Тихоновского фонда» указывает на то, что формируемые активы могли поступать из иных источников, что требует проверки на законность.

Согласно Федеральному закону № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», любые операции, связанные с движением активов, должны быть тщательно документированы и иметь прозрачное подтверждение происхождения.

Необходимость установки легальности источников активов особенно актуальна при отсутствии целевых поступлений и подтвержденной выручки у аффилированных структур, что повышает риск их получения за счет незаконных схем.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, доходы, не подтвержденные законными источниками, могут быть признаны налоговыми доходами, что влечет за собой налоговые обязательства и возможные санкции.

В данном случае, налоговая выписка показывает, что у указанных организаций отсутствует выручка, что затрудняет объяснение их активов и дополнительно указывает на возможное использование схем, не связных с реальной коммерческой деятельностью.

Возможна ситуация, когда фонд осуществлял коммерческую деятельность, которая не была должным образом задокументирована или учтена в отчетности, с целью легализации доходов.

Например, аренда имущества, предоставление платных услуг или продажа товаров, оформленные через подконтрольные или фиктивные компании, такие как ООО «НОТА-Эстейт», ООО «Озерная» и ООО «Христианской Благотворительности», что является классической схемой легализации доходов.

В отсутствие целевых поступлений и подтвержденной выручки у указанных организаций (в том числе по налоговой выписке) активы могли поступать от связанных компаний, зарегистрированных на связанных лиц или в офшорах. Например, ООО «НОТА-Эстейт» и «Христианской Благотворительности» под руководством Костюченко Л.И., вместе с  ООО «Озерная» — директором Дорофеевым С. И. — могли выступать в роли посредников или получателей средств.

Такие сделки зачастую используют для маскировки источников средств, и, если они не подтверждены документально, могут свидетельствовать о попытках отмывания доходов или уклонения от налогов, посредством фиктивных договоров или фиктивных сделок с целью завуалировать происхождение активов, а передача средств через цепочку подконтрольных компаний позволяет скрывать реальные источники финансирования.
—

2025