Нарушения ФЗ в ПАО КБ Центр-Инвест, Ч. 2

В сводном отчёте по ПАО КБ "Центр-Инвест", основным видом деятельности которого указано денежное посредничество прочее (64.19) и один дополнительный вид деятельности, — отсутствует бухгалтерская отчётность и сведения об уплате налогов.

Это может свидетельствовать о нарушениях следующих нормативных актов РФ:

1. Федеральный закон № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» — обязывает вести бухгалтерский учёт и предоставлять бухгалтерскую отчётность. Непредставление отчётности в установленный срок или её отсутствие при наличии обязательства является нарушением требований закона.

2. Налоговый кодекс РФ (НК РФ) — предусматривает обязательство по уплате налогов и предоставлению налоговой отчётности. Неуплата налогов или непредставление налоговой отчётности могут квалифицироваться как налоговые правонарушения, в том числе налоговое правонарушение в крупном размере (ст. 119 НК РФ).

3. Федеральный закон № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» — содержит обязательства по ведению бухгалтерской отчётности и раскрытию информации. Нарушение требований по раскрытию информации, в том числе по предоставлению бухгалтерской отчётности и сведений о деятельности, может привести к административной ответственности.

4. Федеральный закон № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» — устанавливает обязанность своевременно предоставлять сведения о деятельности, изменениях в уставных документах и статусе организации.
—

2025