ООН в России?

На операции через нерегулируемые или запрещенные каналы в России может указывать:

- Проведение валютных операций через офшорные или фиктивные компании без разрешительных документов, что противоречит Федеральному закону № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

- Сделки с лицами или организациями, включенными в санкционные списки, или без соответствующих разрешений, что нарушает Федеральный закон № 37-ФЗ «О мерах по противодействию незаконному обороту (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и постановления Правительства РФ о введении специальных экономических мер.


Соответственно, на неуплату налогов и сборов по валютным операциям может указывать:

- Недоплата налогов или полное уклонение от уплаты налогов, связанных с валютными операциями.

- Отсутствие учета валютных операций в налоговой и бухгалтерской отчетности.

- Задержки, неполная или уклонческая уплата налогов, связанных с валютными сделками, что нарушает требования законодательства.

В соответствии со статьями 45 и 54 Налогового кодекса РФ (НК РФ), налогоплательщики обязаны вести учет и отражать в налоговой декларации все доходы и расходы, связанные с валютными операциями.

Нарушение порядка учета и своевременной уплаты налогов влечет ответственность по статьям 122, 123, 126 НК РФ, а также административную ответственность в соответствии с статьями 15.25 и 15.26 КоАП РФ.
—

2025